Tesorería es el área de una empresa en la que se gestionan las acciones relacionadas con las operaciones de flujos monetarios.
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Por tanto, el concepto de tesorería se entiende como el conjunto de actividades relacionadas con la contabilidad de la empresa en las que se tienen en cuenta los registros bancarios o de caja. Así, la tesorería revela directamente los pagos y los cobros de una empresa.
La tesorería en contabilidad
La tesorería y demás cuentas relacionadas se encuentran en el Grupo 5 → Subgrupo 57.
Las cuentas son:
- Caja, euros
- Caja, moneda extranjera
Que reflejan la disponibilidad de medios líquidos en caja y figurarán en el activo corriente del balance.
Las cuentas:
- Bancos e instituciones de crédito c/c vista, euros
- Bancos e instituciones de crédito c/c vista, moneda extranjera
- Bancos e instituciones de crédito, cuentas de ahorro, euros
- Bancos e instituciones de crédito, cuentas de ahorro, moneda extranjera
Que contendrán los saldos a favor de la empresa, en cuentas corrientes a la vista y de ahorro de disponibilidad inmediata en Bancos e Instituciones de Crédito.
Figurarán en el activo corriente del balance.
Y por último, la cuenta:
- Inversiones a corto plazo de gran liquidez
Que reflejan inversiones financieras convertibles en efectivo, con un vencimiento no superior a tres meses desde la fecha de adquisición, que no tengan riesgos significativos de cambio de valor y que formen parte de la política de gestión normal de la tesorería de la empresa.
Figurará en el activo corriente del balance.
Diferencia entre tesorería y contabilidad
Ambos conceptos están vinculados y frecuentemente se confunden, pero no son lo mismo.
La tesorería se encarga de gestionar los cobros y los pagos, y en cambio, la contabilidad se encarga de registrar los movimientos de entradas y salidas.
Esperamos que esta información te resulte muy útil.